El diario de recibos de efectivo es una forma importante de rastrear cualquier efectivo que reciba a cambio de un producto o servicio. Utilizará el diario de recibos de efectivo si su empresa utiliza el sistema de contabilidad de acumulación. Este sistema es uno que utiliza débitos y créditos. El otro tipo de sistema de contabilidad es la contabilidad de caja, en la que solo registra el efectivo que ingresa y el efectivo que sale. Este diario debe ser un sub-diario de su libro mayor donde se guardan los recibos que no son en efectivo.
Diario de recibos de efectivo
El diario de recibos de efectivo es un libro mayor que su empresa mantendrá para cualquier transacción en efectivo. El diario tiene asientos para cada cuenta que es posible en una venta, por lo que tendrá efectivo, ventas, cuentas por cobrar, otras cuentas e inventario. Entonces, cada una de estas cuentas tendrá tanto un lado de crédito como un lado de débito. Cada línea del libro mayor es una transacción separada. Sus débitos deben ser iguales a sus créditos en cada línea.
CR
CR es una abreviatura que se usa para el crédito. Acreditar una cuenta aumentará o disminuirá la cuenta. Si acredita su inventario o cuentas por cobrar, entonces el inventario o la cuenta de cuentas por cobrar disminuirá. Si acredita sus ventas, su cuenta de ventas aumenta. Cada vez que acredita una cuenta de gastos, esta cantidad disminuye.
DR
DR significa débitos. Este es el lado opuesto de los créditos. Si realiza un débito en efectivo, su efectivo aumenta. Si debita descuentos de ventas, aumenta la cuenta. No debe tener muchas otras cuentas en su diario de recibos a menos que tenga algunas cuentas especializadas específicas de cómo opera su negocio.
Equilibrando su ecuación
Siempre que tenga una transacción en contabilidad, debe mantener la ecuación equilibrada. Equilibrar la ecuación significa que mantendrá sus débitos iguales a sus créditos. Por ejemplo, suponga que vende un widget por $ 500 en efectivo. Debe debitar su cuenta de efectivo en $ 500 para aumentar la cuenta en $ 500. También vendió un widget, por lo que su inventario debe disminuir. Puede hacer esto acreditando la cuenta de inventario por $ 500. Como puede ver, tiene $ 500 en débitos y $ 500 en créditos. Esto significa que la ecuación está equilibrada porque ambos tienen $ 500.