La mayoría de los estados imponen impuestos sobre las ventas sobre algunos bienes y servicios como medio para generar ingresos. Sin embargo, los impuestos sobre las ventas también influyen en el comportamiento del consumidor. Estas influencias, junto con el impacto financiero básico del impuesto a las ventas, son evidentes en las curvas de oferta y demanda cuando las tasas del impuesto a las ventas aumentan o un estado impone un nuevo impuesto a las ventas.
Efecto sobre el precio
Uno de los efectos más inmediatos y claros del impuesto sobre las ventas sobre la oferta y la demanda implica un aumento en el precio de los bienes de consumo. Esto ocurre porque las empresas deben pagar más por los productos que compran, incluida la maquinaria, el mobiliario de oficina y el equipo informático. El mayor costo de hacer negocios se traduce en precios más altos para nuevos productos. Dado que el precio sirve como el eje vertical de un gráfico de oferta y demanda, este precio creciente del impuesto a las ventas hace que la curva de oferta se mueva hacia adentro de modo que las reducciones en la oferta correspondan a los precios existentes, lo que refleja el hecho de que las empresas ahora pueden producir menos por el misma cantidad de dinero.
Efecto sobre el equilibrio
Como el impuesto sobre las ventas hace que la curva de oferta se desplace hacia adentro, tiene un efecto secundario sobre el precio de equilibrio de un producto. El precio de equilibrio es el precio al que la oferta del productor coincide con la demanda del consumidor a un precio estable. Dado que el impuesto sobre las ventas aumenta el precio de los bienes, hace que baje el precio de equilibrio. Esto puede significar que a las empresas les resulte más difícil beneficiarse de la venta de productos, o que los consumidores cambien su comportamiento de compra para comprar menos de los productos más caros.
Impacto en la demanda
Si bien el impuesto sobre las ventas afecta la oferta directamente, solo tiene un efecto indirecto sobre la demanda del consumidor. Además de alterar el precio de equilibrio, que tiene en cuenta la demanda, el impuesto sobre las ventas también afecta el poder adquisitivo de los consumidores. Cuando las tasas de impuestos sobre las ventas son altas, los consumidores gastan más dinero en impuestos y tienen menos para gastar en bienes adicionales. Esto reduce la demanda general u obliga a las empresas a reducir los precios para mantener estable la demanda. Este efecto es válido incluso para los artículos que no están sujetos a impuestos sobre las ventas, como los artículos comestibles y los medicamentos recetados.
Decisiones para empresas
La medida en que los impuestos sobre las ventas impactan la oferta y la demanda, y la forma que asume el impacto, depende de cómo las empresas incorporan los impuestos sobre las ventas en sus estructuras de precios. Cuando un gobierno estatal aumenta su impuesto sobre las ventas, las empresas pueden optar por dejar los precios donde están y simplemente obtener menos ganancias por venta. Las empresas también pueden optar por traspasar estos impuestos a los clientes mediante un aumento de los precios, lo que puede tener un impacto significativo en la oferta y la demanda. Los gobiernos examinan estos problemas antes de imponer nuevos impuestos, y las empresas trabajan con flexibilidad en sus estructuras de precios para tener en cuenta los cambios leves en las tasas de impuestos sobre las ventas.