¿Cobramos impuestos sobre las ventas a los clientes internacionales?

Excepto en cinco estados de EE. UU. (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón), los compradores de la mayoría de los bienes y algunos servicios deben pagar impuestos sobre las ventas en función de un porcentaje de los costos de lo que compran. Incluso los estados que no cobran impuestos sobre las ventas pueden permitir que las unidades del gobierno local los cobren. Todos estos impuestos pueden aplicarse a cualquier persona que opere o compre en una empresa minorista o de servicios, incluidos algunos clientes internacionales.

Compras en el punto de venta

Como todos los clientes que realizan compras en persona en establecimientos minoristas tradicionales, un cliente internacional debe pagar todos los impuestos a las ventas estatales, del condado o municipales que se apliquen en la ubicación del comerciante. Si procesa una venta para un cliente internacional que realiza una compra por teléfono o por correo electrónico desde otro país para la entrega a ese país, sus impuestos sobre las ventas locales generalmente no se aplican porque su cliente no aparece en su distrito fiscal para completar el transacción. Así como las leyes estatales pueden hacer excepciones al impuesto sobre las ventas para grupos sin fines de lucro, también pueden eximir a los empleados de embajadas y consulados extranjeros.

Exenciones para diplomáticos

Los miembros del cuerpo diplomático y consular cuyas naciones eximen a los diplomáticos estadounidenses de impuestos sobre las ventas califican para exenciones totales o parciales de los impuestos en el punto de compra en transacciones en persona realizadas en los EE. UU. La Oficina de Misiones Extranjeras del Departamento de Estado de EE. UU. Emite una Exención de Impuestos Diplomáticos Tarjetas, cada una con uno de los cuatro símbolos de vida silvestre diferentes que designan los tipos de compras a las que se aplica la tarjeta y el nivel de exención que confiere. Los símbolos de búho y búfalo indican tarjetas para uso en compras oficiales, el primero denota exenciones completas y las segundas, parciales. Los símbolos de águila y venado aparecen en tarjetas para usar en compras personales, con el águila indicando el estado de exención total y el estado de exención parcial de venado. Estas tarjetas no transferibles no se pueden aplicar a compras en línea y pueden tener requisitos mínimos de monto de transacción.

Otras Consideraciones

Los comerciantes en Arizona rara vez otorgan exenciones de impuestos sobre las ventas y pueden solicitar documentación adicional para validar el uso de una tarjeta de exención de impuestos diplomática. El Departamento de Estado de EE. UU. Recomienda que los diplomáticos lleven una copia impresa de lo que llama el "Aviso OFM", un documento de octubre de 2010 (ver Recursos) que incorpora una copia de una carta firmada por el gerente de Investigación de Impuestos del Departamento de Ingresos de Arizona y División de análisis. Esta carta describe los privilegios de exención conferidos por la Oficina de Misiones Extranjeras. Para realizar una transacción calificada exenta de impuestos, los comerciantes de Nueva York primero deben ver una copia completa del formulario DTF-950 del estado (ver Recursos), que proporciona un certificado de exención específico del estado. En 23 estados adicionales, los diplomáticos deben mostrar sus Tarjetas de exención de impuestos y completar un certificado de acuerdo de impuestos sobre las ventas simplificado del Departamento de Estado (ver Recursos) en el punto de venta, especificando el comprador, el comerciante y el motivo de la exención.

Compras en Línea

A partir de abril de 2014, los impuestos sobre las ventas se aplican a las compras en línea de la misma manera, estado por estado, en que afectan las ventas en persona y, por lo general, solo afectan a los compradores en los estados en los que el vendedor opera algún tipo de presencia local o nexo. Usted crea un nexo cuando establece una operación duradera en el terreno, que incluye un almacén, una oficina o un centro de llamadas, o crea una ubicación temporal cuando un representante que viaja hace llamadas de ventas locales o instala un stand en una feria comercial. Algunos estados eximen las compras por Internet de los impuestos sobre las ventas si la transacción se envía a una dirección internacional, incluso si gravarían los mismos productos comprados en un punto de venta minorista local. Algunos países cobran impuestos al valor agregado sobre las mercancías cuando ingresan como importación. Es posible que deba completar formularios de aduanas para acompañar los paquetes que se envían a destinos internacionales.