En contabilidad, el flujo de caja es la relación entre el dinero que ingresa a su negocio y el dinero que sale de él. Para generar un flujo de caja, debe generar ingresos y moderar los gastos. La expresión "generar flujo de efectivo" a menudo se usa específicamente para referirse a los esfuerzos de la empresa para traer dinero a la puerta, incluso con pérdidas.
Venta de productos
Para un fabricante o una empresa de reventa de mercancías, las ventas de productos representan un factor clave tanto de los ingresos como del flujo de caja. Los fabricantes y mayoristas suelen vender a cuenta, lo que retrasa el flujo de caja. En el comercio minorista, el flujo de caja suele estar vinculado a los ingresos. Los clientes compran productos en la tienda minorista y, por lo general, los pagan en efectivo o con cargo; independientemente, la venta crea una transacción de flujo de efectivo para el negocio. Puede mejorar el flujo de caja ofreciendo a los clientes pedidos anticipados de artículos calientes.
Ventas de servicios
Otro impulsor típico del flujo de caja en las organizaciones minoristas y de servicios son las ventas de servicios. Cuando un salón de bronceado vende un paquete a un consumidor, por ejemplo, genera un flujo de efectivo en el momento de la compra. Una forma de impulsar el flujo de caja del servicio es brindar servicios de seguimiento después de la compra de productos. Un ejemplo destacado de esta estructura es el concesionario de automóviles estándar que vende un vehículo a un cliente y luego genera un flujo de efectivo de seguimiento a partir de cambios y reparaciones de aceite.
Cuentas por cobrar
Los fabricantes y mayoristas generan flujo de caja con las ventas a cuenta, pero el resultado tarda más. Si vende suministros a cuenta hoy, no genera flujo de efectivo hasta que el cliente realiza un pago. En algunos casos, los clientes nunca pagan en las cuentas y usted tiene que cancelar el saldo como deudas incobrables. Mantener políticas de pago estrictas, como descuentos por pronto pago en pagos rápidos y multas por pagos atrasados, ayuda a aumentar la eficiencia con la que genera flujo de efectivo en los pagos de la cuenta.
Presupuesto de manera efectiva
Para generar un flujo de caja contable, debe trazar cuidadosamente dónde va su dinero. Si hace un buen presupuesto, mantiene los costos más bajos que los ingresos. Suponiendo que cobra las cuentas de manera eficiente, debe generar un flujo de efectivo cuando los ingresos superen los gastos. Mantener un flujo de caja positivo también aumenta porque puede utilizar el flujo de caja para invertir en actividades adicionales generadoras de ingresos. También minimiza los cargos por intereses sobre los saldos de la deuda si se mantiene dentro de su presupuesto.