El efectivo juega un papel fundamental en el funcionamiento exitoso de su negocio. Su empresa utiliza efectivo para cumplir con sus obligaciones financieras y pagar sus facturas. Utiliza un estado de flujo de efectivo para rastrear las entradas y salidas de efectivo hacia y desde su negocio por actividad y el efectivo neto generado por esas actividades durante un período contable específico. Su estado de flujo de efectivo también muestra el efectivo acumulado del período contable anterior y actual.
Estado de flujo de efectivo
El estado de flujo de efectivo de su empresa refleja los flujos de efectivo que entran y salen de la empresa por actividades de ventas, inversión y financiación. Los flujos de efectivo registran los cambios de efectivo tanto en el estado de resultados como en el balance y, por lo tanto, vincula los dos. Los estados de flujo de efectivo están organizados en tres secciones: operación, inversión y financiamiento. Cada sección registra el impacto de las actividades de su área en el efectivo. La parte inferior del estado de flujo de efectivo muestra el efectivo neto generado durante el período contable actual de las tres secciones. Agrega el efectivo neto de este período al efectivo del período anterior para determinar el flujo de efectivo acumulado de su empresa.
Operacional
El flujo de efectivo operativo mide las entradas y salidas de efectivo de las actividades comerciales centrales de su empresa. Usted toma el ingreso neto del estado de resultados y suma o resta elementos en función de si afectaron o no al efectivo. Por ejemplo, si su empresa generó $ 200,000 en ingresos en el último trimestre, pero la cantidad de cuentas por cobrar aumentó en $ 40,000, debe ajustar el efectivo a la baja en $ 40,000. Después de realizar todos los ajustes, sume el total para determinar el flujo de efectivo operativo neto.
Las inversiones
La sección de inversión muestra los flujos de efectivo producidos por las actividades de inversión. Estas actividades incluyen ventas y enajenaciones de activos, compras de nuevos equipos y adquisiciones de otras empresas. Sume todas las actividades para determinar el flujo de efectivo neto de inversión. Por ejemplo, si su empresa vende $ 50,000 en equipos viejos y compra $ 80,000 en equipos nuevos, tiene un flujo de efectivo de inversión neto de - $ 30,000. El número negativo indica que su empresa gastó más en efectivo de lo que ganó para esta actividad.
Opciones de financiación
El flujo de efectivo del financiamiento rastrea el flujo de efectivo que genera su empresa a partir de sus actividades de financiamiento. Las actividades de financiación incluyen la obtención de nuevos préstamos, la emisión de acciones a los inversores, la devolución del principal y la distribución de dividendos. Sume todas las entradas y salidas de esta sección para determinar el flujo de caja financiero neto.
Flujo de caja neto o acumulado
Sume los flujos de efectivo netos de operaciones, inversiones y financiamiento. El total es igual al flujo de caja neto del período. Un número positivo indica que su empresa generó más efectivo del que gastó; un número negativo indica que gastó más de lo que generó. Agregue esto al número del período anterior, que generalmente se muestra como el número inicial en la parte inferior izquierda del estado de flujo de efectivo, para obtener el efectivo acumulado. Por ejemplo, si su empresa comienza el período con $ 50,000 20,000 en efectivo y genera $ 70,000 XNUMX en flujo de efectivo neto, el flujo de efectivo acumulado es igual a $ XNUMX XNUMX.