Las cuentas por cobrar, el efectivo y una serie de otras cuentas ayudan a una empresa a operar, esquivar las balas estratégicas de la competencia y ganar dinero día a día. Desde un punto de vista regulatorio, las cuentas operativas, también denominadas cuentas financieras, abarcan desde activos y pasivos hasta gastos, ingresos y elementos de capital.
Efectivo
Si usted es un emprendedor, preste mucha atención al efectivo porque es el elemento vital de las actividades operativas de una empresa, el elemento que generalmente determina si la empresa está en un lugar destacado competitivo o si tendrá una presencia breve en el mercado. Cuando la gente de finanzas habla de efectivo, se refiere al dinero en las arcas operativas de una empresa, pero también a cosas como cuentas del mercado monetario, letras del Tesoro de los Estados Unidos y certificados de depósito. En terminología contable, esta trifecta se conoce con el nombre de "equivalentes de efectivo" porque puede convertirlos rápidamente en efectivo.
Cuentas por cobrar
Las cuentas por cobrar representan el dinero que una empresa espera de los clientes, y esta es la razón por la que los contadores utilizan indistintamente "cuentas por cobrar" y "cuentas por cobrar". Las cuentas por cobrar de los clientes solo surgen de transacciones de crédito, y tampoco verá este elemento en los libros de una empresa que utilice el método de contabilidad en efectivo. Con este método, la empresa ignora cualquier transacción que no implique movimientos monetarios. Cuando un cliente no envía los fondos a tiempo o los gerentes de crédito internos determinan que el cliente está lidiando con el tedio económico, los gerentes financieros registran los gastos por deudas incobrables o cancelan la cuenta por cobrar subyacente.
Conexión
El efectivo y las cuentas por cobrar son términos distintos, pero a menudo se interrelacionan en las operaciones corporativas. Ambas cuentas son parte integral de un estado de situación financiera, el informe que los especialistas financieros a menudo denominan "balance general" o "informe sobre la situación financiera". Para reducir la cuenta por cobrar o reducir su valor a cero, un cliente debe remitir fondos. El efectivo y las cuentas por cobrar de los clientes representan activos a corto plazo porque es muy probable que una empresa los utilice en los próximos 12 meses. En un léxico financiero, las frases "activo a corto plazo" y "recurso corriente" son idénticas.
Informes contables y financieros
Cuando una empresa envía mercancías a un cliente, un contable corporativo carga la cuenta de cuentas por cobrar del cliente y acredita la cuenta de ingresos por ventas. Cuando el cliente envía un cheque a los tesoreros internos, el contable debita la cuenta de efectivo y acredita la cuenta de cuentas por cobrar del cliente para que vuelva a cero. No confunda un débito contable en efectivo con un débito bancario. El primer procedimiento aumenta el dinero en las bóvedas de una empresa, mientras que la segunda práctica reduce los fondos en la cuenta de un cliente. Además de un balance general, los cambios en el efectivo y las cuentas por cobrar de los clientes lo convierten en un estado de flujos de efectivo.