El flujo de efectivo es la diferencia entre el efectivo que ingresa a su pequeña empresa y el efectivo que sale. Tiene un flujo de caja positivo cuando obtiene más efectivo del que paga durante un período contable. Tiene un flujo de efectivo negativo cuando paga más de lo que ingresa. Puede calcular el flujo de efectivo anual de su pequeña empresa para medir su salud financiera. El flujo de caja positivo mantiene su pequeña empresa en funcionamiento y le permite pagar sus facturas. El flujo de caja negativo reduce su saldo de caja y podría obligarlo a cerrar el negocio.
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Sume todos los recibos de efectivo que recibió su pequeña empresa durante el año para determinar sus entradas de efectivo totales. Los recibos de efectivo incluyen elementos, como dinero recibido de ventas en efectivo, dinero cobrado de facturas de clientes y dinero de inversión de los propietarios. Por ejemplo, suponga que su pequeña empresa recibió $ 100,000 de ventas en efectivo y recaudó $ 75,000 de facturas pendientes. Agregue $ 100,000 a $ 75,000 para obtener $ 175,000 en entradas de efectivo totales.
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Sume todos los pagos en efectivo que realizó su pequeña empresa durante el año para determinar sus salidas de efectivo totales. Puede realizar pagos en efectivo por varios artículos, como salarios de empleados, compras de inventario, alquiler, pagos de préstamos, compras de equipos e impuestos. En este ejemplo, suponga que pagó en efectivo $ 40,000 en salarios, $ 70,000 en inventario, $ 12,000 en alquiler, $ 2,000 en pagos de préstamos y $ 15,000 en impuestos durante el año. Sume $ 40,000, $ 70,000, $ 12,000, $ 2,000 y $ 15,000 para obtener $ 139,000 en salidas de efectivo totales.
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Reste sus salidas de efectivo totales de sus entradas de efectivo totales para determinar su flujo de efectivo anual. Un número positivo representa un flujo de caja positivo, mientras que un resultado negativo representa un flujo de caja negativo. Continuando con el ejemplo, reste $ 139,000 175,000 de $ 36,000 36,000 para obtener $ XNUMX XNUMX en flujo de efectivo anual positivo. Esto significa que generó suficiente efectivo para pagar sus facturas y agregó $ XNUMX a su saldo de efectivo.