Los dueños de negocios y los empleados a menudo usan los términos "informe financiero" e "informe presupuestario" de manera intercambiable. Aunque ambos tipos de informes proporcionan información sobre las finanzas de una empresa, los objetivos y el contenido de ambos informes son drásticamente diferentes. Los contadores y planificadores financieros que trabajan en una empresa deben conocer la diferencia, ya que estas personas son responsables de crear estos informes para los lectores adecuados.
Informe de presupuesto
Los informes presupuestarios son documentos que presentan los distintos presupuestos de una empresa en un momento dado. Los ejemplos de presupuestos incluyen operaciones, producción, ventas y marketing. El objetivo de un informe de presupuesto es determinar cuánto se le da a cada área en fondos y qué tan bien los departamentos usan los fondos que les dan para alcanzar las metas de la empresa. Un informe de presupuesto solo muestra el flujo de caja y los gastos entrantes y salientes de la empresa, por lo que el informe no revela qué tan bien le está yendo a la empresa, solo cómo gasta el dinero disponible.
Informe financiero
Un informe financiero es un informe detallado y un análisis de cómo le está yendo a una empresa. Este tipo de informe incluye todos los presupuestos enumerados en un informe de presupuesto, pero también incluye un desglose de activos y pasivos para revelar el patrimonio neto de la empresa. Esta cifra neta es una representación del valor de la empresa, lo que resulta atractivo para fuentes externas. Además, este informe incluye un análisis de las cifras y predicciones de cómo le irá a la empresa en los próximos años en base a la planificación financiera interna.
Finalidades y usos
Se redacta un informe presupuestario para mostrar cómo una empresa determinada gestiona su financiación. Lo preparan contadores y lo revisan los gerentes y ejecutivos responsables de las operaciones y la producción. El propósito es ver cómo la empresa gasta sus fondos disponibles y cuánto está disponible para nuevos productos, por ejemplo. Se redacta un informe financiero anual para inversores y accionistas interesados en obtener información actualizada de la empresa. Algunos inversores utilizan el informe financiero como investigación principal para posibles inversiones.
Planificación financiera
Tanto un informe financiero como un informe presupuestario se pueden utilizar internamente para elaborar un plan financiero sólido para la empresa en cuestión. Los planificadores financieros pueden usar el patrimonio neto para determinar cómo la empresa debe administrar sus activos y pasivos. Además, el informe presupuestario revelará dónde se pueden hacer recortes presupuestarios para comprar un activo o reservar fondos para pagar pasivos, por ejemplo. El informe financiero anual y el informe presupuestario muestran cifras precisas de la situación financiera inmediata y el valor general de la empresa.