Si su pequeña empresa está creciendo hasta el punto de cotizar en bolsa, necesitará conocer los 10K y los informes anuales. Los propietarios de pequeñas empresas también pueden utilizar estas herramientas para ayudarlos a comprender mejor la salud financiera de las empresas que cotizan en bolsa y tomar decisiones de inversión más informadas. Todas las empresas que cotizan en bolsa deben mantener informados cada año a los accionistas, los posibles inversores y las agencias reguladoras gubernamentales sobre su salud financiera y operativa. Aunque el formulario 10K se puede utilizar para cumplir el mismo propósito de un informe anual para lograr estos objetivos, muchas empresas preparan estos documentos por separado para diferentes audiencias.
Propósito del 10K
Cuando su empresa se haga pública, deberá presentar un Formulario 10K ante la Comisión de Bolsa y Valores todos los años. Este documento financiero detallado revisa a fondo la salud de la empresa, todos los riesgos que asumió y su situación financiera durante el año fiscal anterior. Incluye una descripción del negocio de la empresa, los costos operativos, las regulaciones y las preguntas sin resolver planteadas por la SEC. El 10K también enumera las demandas pendientes, los informes financieros detallados de los últimos tres años y la opinión de la gerencia sobre la salud financiera y las decisiones comerciales del año anterior.
Objeto del Informe Anual
Durante la reunión anual de accionistas, los asistentes reciben un informe anual para ayudarlos a tomar decisiones informadas sobre futuras inversiones en la empresa. El informe detalla el estado actual de la empresa e incluye una carta del CEO, datos financieros importantes, aspectos destacados del año anterior y planes para nuevos productos. Algunas empresas optan por utilizar el 10K como informe anual en lugar de producir dos documentos separados.
Diferencia en apariencia
A menos que una empresa utilice 10K como informe anual, normalmente existen diferencias significativas en el aspecto de los dos informes. Un informe anual, debido a que está dirigido a los accionistas y está destinado a fomentar una mayor inversión, suele ser un documento más atractivo desde el punto de vista gráfico que el 10K. El informe anual incluye cuadros, gráficos y fotografías; un 10K es solo texto y notas al pie, de apariencia simple porque está diseñado para la SEC y debe cumplir con requisitos específicos.
Dónde encontrar los documentos
Debido a que el 10K es una presentación obligatoria ante la SEC, el documento se puede encontrar en la base de datos EDGAR en línea de la SEC. Si una empresa presentó su informe anual ante la SEC, también puede encontrar ese informe en la base de datos EDGAR. Las empresas que cotizan en bolsa deben publicar informes anuales en su propio sitio web, y los accionistas pueden solicitar una copia de los 10K directamente a la propia empresa si aún no tienen una.