Al iniciar una pequeña empresa, los empresarios pueden encontrar bastante confuso determinar qué informes son importantes y cómo leer estos informes financieros. Hay tres informes básicos que una pequeña empresa requiere para realizar un seguimiento de sus finanzas: el balance general, el estado de resultados y el estado de flujo de efectivo. El estado de flujo de efectivo es posiblemente el más importante de los informes financieros de una pequeña empresa. Este informe esencialmente indica si la empresa está generando efectivo o no.
Complementario
El balance general indica los activos, el pasivo y el patrimonio neto de una empresa, y no está intrincadamente relacionado con las operaciones diarias de la empresa. El estado de resultados se acerca más al flujo de caja: muestra si la empresa ha obtenido ganancias o pérdidas, teniendo en cuenta los ingresos totales menos los gastos totales. El flujo de efectivo desglosa la información del balance y el estado de resultados en datos más simples. Estos datos más simples brindan una instantánea de qué tan bien le está yendo a la empresa.
Propósito
Una pequeña empresa utiliza estados de flujo de efectivo para informar la entrada y salida de la empresa. La entrada es el efectivo o los ingresos que ingresan al negocio a través de la venta de productos básicos; la salida es el efectivo utilizado en las operaciones diarias del negocio. Este flujo de efectivo hacia adentro y hacia afuera es importante para mantener una empresa en funcionamiento. Sin una afluencia suficiente, la empresa carecerá de efectivo para pagar los gastos y comprar inventario o existencias.
Frecuencia
¿Con qué frecuencia debe administrar una pequeña empresa su estado de flujo de efectivo? El propietario de una pequeña empresa debe informar su flujo de efectivo mensualmente. Esto se debe a que la mayoría de las pequeñas empresas compran inventario y pagan los gastos mensualmente. Debido al papel crucial que desempeña en un negocio, es importante no descuidar la presentación de informes y la contabilidad del flujo de caja. Esto es especialmente cierto porque las pequeñas empresas experimentan dificultades para recaudar y generar efectivo al comenzar.
componentes
El estado de flujo de efectivo tiene tres componentes. La primera parte constituye el flujo de efectivo de una empresa a partir de sus operaciones; la empresa contabiliza esto como el ingreso neto menos los costos operativos. La segunda parte constituye el flujo de caja generado por las actividades de inversión, que implican la compra de activos para el negocio, como equipos; la empresa registra esto como una salida. En tercer lugar, están las actividades financieras que constituyen el flujo de caja de los préstamos bancarios o del capital riesgo, y se registran como salida al devolverlo.