Ser un contratista independiente ofrece muchos de los beneficios que conlleva trabajar por cuenta propia, como ventajas fiscales. Sin embargo, cosechar los beneficios de las ventajas fiscales requiere llevar registros, organizar los recibos y pagar los impuestos estimados. Vivir en un estado que recauda impuestos sobre la renta requiere investigar también sus reglas sobre el impuesto al trabajo por cuenta propia o al contratista. Pero en un estado que no recauda impuestos sobre la renta, incluido Texas, solo necesita cumplir con las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS) sobre el pago de impuestos.
Verificar el estado del contratista independiente
No asuma que debido a que la empresa lo clasifica como un contratista independiente o informa sus ingresos en el formulario 1099, en realidad es un trabajador contratado. El IRS tiene su propia definición de contratista que no todas las empresas se adhieren también. Según el IRS, una empresa solo puede controlar o dirigir el resultado del trabajo realizado por un contratista independiente, pero no los métodos para lograr el resultado. En esencia, una empresa puede decirle a un trabajador por contrato lo que quiere que se haga, pero no cómo hacerlo. Si no está seguro de si su condición de contratista cumple con las reglas del IRS, puede presentar el formulario SS-8 ante el IRS, que analizará su situación y tomará una determinación. Es importante verificar su estado porque si toma las deducciones fiscales otorgadas a un trabajador por contrato, pero el IRS no ve su puesto como trabajo por contrato, puede ser responsable de pagar impuestos y multas.
Mantenga registros de gastos
Como contratista independiente, es elegible para las deducciones de impuestos relacionadas con el costo de hacer el trabajo. Sin embargo, para tomar estas deducciones necesita prueba de sus gastos. Desarrolle un sistema de archivo para rastrear todos los recibos de equipos y suministros, y los servicios que necesita para hacer su trabajo. Si su trabajo requiere viajar, lleve un registro del kilometraje y los gastos del automóvil, así como de los costos de hotel y comida.
Deducciones calificadas
El IRS permite a los contratistas independientes deducir los gastos directos e indirectos relacionados con el trabajo. Los gastos indirectos no están directamente relacionados con el trabajo, pero se incurre en ellos como parte del trabajo, como los servicios públicos. Los gastos directos son costos que están directamente relacionados con la realización del trabajo, como los servicios telefónicos, los gastos de envío, los suministros y otros elementos o servicios de trabajo necesarios. Los trabajadores contratados desde el hogar pueden tomar la deducción de la oficina en el hogar si la ubicación principal para el trabajo se realiza en el hogar. Si viajar también es parte de su trabajo, lleve un registro del millaje, el hotel y otros gastos relacionados con el viaje. Otras posibles deducciones incluyen los costos del seguro médico, las cuentas de ahorro para la jubilación y los honorarios por servicios profesionales, como abogados o contables.
Pagar impuestos trimestrales
Los empleadores tradicionales deducen y pagan los impuestos de los empleados al IRS mensualmente, pero no a los contratistas independientes. Como resultado, los contratistas independientes deben pagar impuestos trimestralmente (abril, junio, septiembre y enero) si su obligación tributaria será superior a $ 1,000 durante el año. La forma más fácil de hacer esto es guardar una parte de cada pago que reciba por trabajo por contrato en una cuenta de impuestos separada o usar un software de administración de dinero para ayudarlo a realizar un seguimiento de los pagos de impuestos estimados. El IRS ofrece el formulario 1040-ES para ayudar a los contratistas independientes a calcular y realizar pagos de impuestos estimados.
Pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Los contratistas independientes son responsables de pagar su propio impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que incluye el Seguro Social y Medicare. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se paga solo en la declaración anual de impuestos realizada en abril mediante el formulario de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Un beneficio es que la mitad del gasto del trabajo por cuenta propia es deducible en el Formulario 1040.