Los estados financieros permiten a los contadores informar periódicamente sobre la salud financiera de una empresa. Sin embargo, los números tienen poco valor sin contexto y análisis. Un informe contable es una oportunidad para traducir la información contable a un formato de fácil lectura. Los informes contables pueden analizar los resultados financieros de ciertos departamentos, productos, operaciones o la empresa en su conjunto. Al elaborar un informe contable, comprenda la audiencia para la que está escribiendo. Los informes contables se pueden escribir para propietarios de negocios, gerentes, prestamistas actuales o inversores potenciales.
Resumen
Los lectores necesitan contexto para comprender los resultados financieros. El escritor debe llevar un informe contable con un resumen del área temática. Esto puede incluir operaciones comerciales, cambios en la industria, nuevas estrategias y ventajas competitivas. Si los lectores no están versados en contabilidad y finanzas, el escritor debe definir cualquier término financiero complejo que se use en el informe. La descripción general es una oportunidad para definir el objetivo del informe e identificar el período de tiempo que se examina.
Resultados
Esta es la oportunidad del escritor para profundizar en la esencia de los datos contables. Los datos financieros deben presentarse en términos de razones financieras y porcentajes de tendencia con referencia a los estados financieros de respaldo. Los estados financieros son extremadamente detallados y esta es la oportunidad del escritor para resaltar lo que es importante. Analice algunos cambios financieros importantes durante el período de tiempo. También es útil comparar los resultados reales con las proyecciones para determinar variaciones financieras positivas y negativas.
Análisis
Los informes contables no solo resaltan información financiera importante, sino que también ayudan al lector a comprender las razones de los resultados. Aislar los hechos significativos de la empresa que pudieran haber afectado los resultados financieros. ¿La empresa cambió su línea de productos? ¿Hubo una revisión total del software? Este es el momento de establecer correlaciones y ofrecer su opinión profesional sobre lo que significan los resultados para la empresa. Sin embargo, no se sienta presionado a descubrir la razón de cada cambio. Los empresarios y ejecutivos que leen el informe suelen tener un conocimiento más amplio sobre las operaciones e incorporarán sus propias conjeturas.
Recomendaciones
En la sección final de un informe contable, resuma los hallazgos y ofrezca recomendaciones para el futuro. El redactor podría recomendar una reevaluación de la combinación de productos o una sugerencia para investigar los costos crecientes en ciertas áreas operativas. Si no pudo obtener información importante o tuvo problemas para analizar los datos, mencione al lector para que lo incorpore en su plan de seguimiento.