Según el Servicio de Impuestos Internos, la estructura comercial de la Sociedad de Responsabilidad Limitada es popular porque es un híbrido de una corporación y una sociedad, que ofrece los beneficios de ambas. Para el propietario de una propiedad de alquiler, la constitución de una LLC ofrece muchas ventajas y protecciones en cuanto a flexibilidad legal, fiscal y administrativa. Una LLC ofrece a los propietarios, también conocidos como miembros, responsabilidad personal limitada por las acciones y deudas de la LLC.
Importancia
Entre sus principales objetivos como propietario de una propiedad de alquiler debe estar maximizar sus ingresos de alquiler y minimizar los gastos y la responsabilidad. Si posee una propiedad de alquiler, una de las mayores ventajas de una LLC es que puede ayudar a proteger sus activos personales y al mismo tiempo le permite obtener algunas ventajas fiscales. Los estatutos de la LLC varían según el estado, por lo que es importante investigar las leyes estatales específicas y consultar con un asesor legal o fiscal para asegurarse de que su interés en la propiedad de su LLC esté asegurado.
Ventajas legales
Uno de los mayores beneficios que brinda una LLC es la protección de la propiedad personal. Una LLC maximiza la protección de los activos, especialmente para los propietarios de alquileres que tienen varias propiedades. Cada propiedad de inversión debe tener su propia LLC, por lo que si el dueño de la propiedad es demandado, solo una propiedad será responsable en lugar de todas las propiedades de inversión. Una LLC puede considerarse una forma alternativa de seguro porque protege los activos personales del propietario de una propiedad de alquiler de ciertos reclamos legales, como casos de resbalones y caídas y disputas contractuales de inquilinos. Sin embargo, los propietarios de propiedades de alquiler también deben obtener un seguro comercial para proteger la propiedad de reclamos hechos directamente contra la LLC.
Beneficios fiscales
A efectos fiscales, una entidad comercial de LLC debe presentar una declaración de impuestos como una empresa unipersonal, sociedad o corporación porque el gobierno federal no reconoce una LLC como una clasificación de impuestos federales. Sin embargo, una ventaja fiscal de una LLC es la capacidad de utilizar impuestos de transferencia. Por ejemplo, si usted es el único propietario de una LLC, puede optar por pagar impuestos como propietario único. Como resultado, los ingresos y las ganancias de capital de la LLC pasarán directamente a usted y solo pagará impuestos como individuo. Dado que no existe un impuesto LLC separado, evitará la doble imposición. Como propietario legal de la propiedad, una LLC de un solo miembro puede deducir los intereses hipotecarios de manera similar a un propietario único según las reglas del IRS. Sin embargo, las deducciones e impuestos de intereses hipotecarios se vuelven más complicados con las LLC, sociedades y corporaciones de varios miembros, por lo que es mejor consultar con un CPA y un abogado.
Organización
Separar los registros comerciales de los personales permite a los propietarios mantenerse organizados y tratar sus alquileres como un negocio. Por ejemplo, los propietarios pueden configurar una cuenta bancaria a nombre de la LLC que esté separada de sus cuentas personales. La cuenta bancaria de la LLC se puede utilizar para todas las transacciones de alquiler y para pagar ganancias a su negocio. Si bien es posible establecer su propia LLC, es mejor consultar con un abogado para asegurarse de que está maximizando la protección de sus activos disponibles y las ventajas fiscales.