El IRS permite deducciones comerciales por gastos comerciales ordinarios y necesarios. Los gastos corrientes son gastos necesarios para mantener la corporación en funcionamiento y son totalmente deducibles de impuestos. Los gastos de capital, como inversiones y bienes raíces, también califican para deducciones si se compran para generar ingresos para el negocio. Los códigos de impuestos del IRS determinan para qué deducciones califica una empresa y qué gastos no califican para las deducciones.
Los gastos de explotación
Los gastos operativos son deducciones fiscales habituales. Los gastos operativos incluyen los gastos de los que dependen las empresas para realizar las operaciones diarias, como la nómina, el alquiler y los suministros de oficina.
Gastos del empleado
Las empresas pueden deducir los gastos relacionados con los empleados, como los beneficios de salud y los salarios de los empleados. El pago distribuido por bonificaciones, premios, licencia por enfermedad, vacaciones y reembolso de matrícula también es deducible de impuestos. Los empleadores que reembolsan a los empleados los gastos relacionados con el trabajo, como viajes o el uso comercial de un vehículo personal, también reciben deducciones de impuestos.
Seguro
Las primas de seguros califican para las deducciones de impuestos corporativos. Las primas del seguro contra incendios y robos son deducibles. Las primas del seguro de responsabilidad civil y de compensación para trabajadores también califican para las deducciones fiscales. Los dueños de negocios que operan un oficio profesional, como un contador, abogado o médico, también pueden deducir de sus impuestos las primas de seguros por negligencia o errores y omisiones.
Viajes
Los gastos relacionados con viajes locales y de larga distancia califican para las deducciones de impuestos corporativos. Estos gastos incluyen viajes aéreos, así como viajes en tren o autobús. Los gastos de entretenimiento durante los viajes de negocios son totalmente deducibles de impuestos, incluidas las comidas y las propinas.
Deudas incobrables
Las deudas incobrables contraídas con una organización califican para las deducciones fiscales. Las corporaciones tienen la opción de cancelar las deudas incobrables y las pérdidas relacionadas con las ventas a crédito de los clientes.
Interés
Los pagos de intereses de préstamos comerciales y otras formas de crédito adquiridas para financiar gastos comerciales son deducciones fiscales ordinarias. Los intereses pagados o devengados durante el año fiscal son totalmente deducibles de impuestos.
Equipos
Varias formas de equipo comercial y propiedad son deducibles de impuestos. El IRS generalmente requiere que las empresas distribuyan el costo deducible de la propiedad comercial a lo largo del tiempo. Para lograr esto, las empresas solo pueden deducir el monto depreciado de la propiedad en la mayoría de los casos.
Impuestos
Las empresas pagan impuestos para operar y estos impuestos califican para deducciones fiscales. Las corporaciones pueden deducir los impuestos sobre las ventas, los impuestos al consumo y al combustible, los impuestos federales sobre la renta y los impuestos sobre bienes raíces pagados sobre la propiedad comercial.
Servicios profesionales
Los honorarios pagados por servicios profesionales como preparación de impuestos, servicios legales y teneduría de libros y contabilidad califican para las deducciones de impuestos. Los honorarios pagados por servicios profesionales deben ser gastos ordinarios y necesarios relacionados con la operación del negocio.
Publicidad
Los costos de publicidad comercial son deducibles de impuestos. Los costos asociados con tarjetas de presentación, anuncios de páginas amarillas y otros materiales que promueven el negocio califican para las deducciones.