Los ingresos contables son distintos de los flujos de efectivo, particularmente el dinero que una empresa tiene en sus arcas al final de un período determinado, como un mes o un año fiscal. Varias pautas regulatorias resaltan estas distinciones, indicando a las empresas cómo registrar e informar los datos de ingresos y gastos. Estas pautas provienen principalmente de la Junta de Normas de Contabilidad Financiera, la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. Y el Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Certificados.
Ingresos contables
Los ingresos contables son iguales a los ingresos totales menos los gastos totales, pero una variedad de indicadores, incluidos los ingresos brutos y los ingresos operativos, lo convierten en la línea de rentabilidad de una empresa. El ingreso bruto es igual a los ingresos por ventas totales menos el costo de los bienes vendidos, también conocidos como desembolsos de inventario o gastos de materiales. El ingreso bruto menos los gastos operativos, incluidos los salarios, el alquiler y el seguro, equivale al ingreso operativo. Cuando resta los desembolsos no operativos, como la renovación única de una planta de producción después de un daño meteorológico, obtiene ingresos imponibles, que se convierten en ingresos netos después de liquidar las deudas fiscales. En un diccionario financiero, los términos "ingresos contables" e "ingresos netos" son idénticos.
Flujo de fondos
El flujo de caja afecta al dinero que entra y sale de las bóvedas operativas de una empresa. La gestión de la liquidez es lo que la gente de finanzas llama la mezcolanza de iniciativas que toma un emprendedor para ganar dinero durante un período, hacer más con el tiempo, reducir los gastos trimestre tras trimestre y mantener un negocio rentable en el futuro. Un informe de liquidez o estado de flujo de efectivo es una sinopsis de datos que proporciona información sobre los flujos de efectivo de las actividades operativas, de inversión y de financiación.
Correlación
Los ingresos contables no tienen nada que ver con el flujo de caja, pero ambos conceptos se interrelacionan. Idealmente, los ingresos netos se traducen en dinero, pero esto no sucede si los clientes enfrentan un tedio financiero y no pueden remitir fondos. Esta es la razón por la que el propietario de un negocio debe establecer políticas, e incluso solicitar la ayuda de agencias de cobranza, si es necesario, para monitorear las remesas de los clientes, identificar a los clientes que enfrentan dificultades económicas e iniciar un litigio contra los clientes que no quieren pagar o están dispuestos a hacerlo. firmar planes de pago. Todas estas políticas evitan que la empresa incurra en pérdidas, por lo que no se siente perdida competitivamente y fuera de sintonía con lo que recomiendan los administradores de efectivo, prestamistas e inversores.
Implicaciones de los informes financieros
La gestión del flujo de caja cubre un informe de liquidez, mientras que los ingresos contables son parte de un estado de resultados, también conocido como P&L, informe sobre resultados y estado de pérdidas y ganancias.