Proyectar su flujo de efectivo es fundamental para mantener sus puertas abiertas, porque las ganancias en papel no siempre garantizan que pueda pagar sus facturas cuando vencen. Comprender cómo calcular su flujo de efectivo total lo ayudará a ver de dónde proviene todo su dinero y cuándo puede esperar que llegue.
Flujo de caja de la pequeña empresa
Si bien el flujo de efectivo puede incluir transacciones comerciales complejas, como el pago de dividendos a los accionistas, el flujo de efectivo de las pequeñas empresas generalmente se refiere al momento de sus cuentas por cobrar y por pagar. Por ejemplo, cuando realiza una venta, puede agregar esos ingresos a su balance general como una cuenta por cobrar. Esto podría mostrar que tiene más activos que pasivos, en papel. Si el dinero de esa venta no llega durante 60 días, el efectivo no “entrará” durante dos meses. Necesitará encontrar otro dinero para pagar sus facturas vencidas en menos de 60 días. Estas facturas pueden incluir aquellas que surgen de cumplir con esa venta o efectivo que “fluirá” en menos de 60 días.
Flujo de caja total
Además de los ingresos que genera de las ventas, es posible que tenga otras fuentes de efectivo que ingresen a su negocio. Esto podría incluir intereses sobre inversiones, intereses devengados sobre el saldo de su cuenta bancaria operativa o cargos por intereses que cobra por pagos atrasados. Puede provenir de la venta de activos o dinero que recibe como reembolsos por artículos devueltos que compró o servicios que pagó por adelantado pero no recibió. Si recibe una sentencia o un acuerdo en una demanda, eso puede contar para su flujo de efectivo total. Sus cuentas por pagar pueden incluir impuestos sobre las ventas y la renta, reembolsos o sentencias legales. Si está buscando determinar su flujo de efectivo solo de las operaciones, limitaría sus ingresos a los ingresos por ventas y sus gastos a los costos de producción y generales que están directamente vinculados a sus actividades de ventas.
Fórmula de flujo de efectivo operativo total
Para calcular el flujo de efectivo total de las operaciones, que se refiere a las actividades de ventas principales, calcule el total de cuentas por cobrar esperadas de las ventas para el período que está estimando. Esto podría ser por un mes o un trimestre o por un año. Reste su producción directa y los costos generales. Ingrese estas cifras en su presupuesto por mes, trimestre o año, utilizando las fechas exactas en las que recibirá su efectivo y las fechas exactas en las que pagará sus facturas. Su fórmula se vería así: Ingresos por ventas totales - Gastos operativos totales = Flujo de efectivo operativo total. No agregaría los gastos del servicio de la deuda a las compras del año pasado, por ejemplo, porque esto no fue el resultado de las operaciones de este año. Si no estuviera operando, aún tendría este gasto. Esto le permitirá ver su flujo de caja operativo total cada mes, trimestre y anualmente.
Fórmula de flujo de efectivo comercial total
Si desea ver el flujo de efectivo total de su negocio en general, agregue los ingresos y gastos no relacionados con las ventas, como los intereses y los impuestos sobre la renta, para determinar el flujo de efectivo total de su negocio. Esto se vería así: Total de cuentas por cobrar - Total de cuentas por pagar = Total de flujo de efectivo. Utilice únicamente las cuentas por cobrar y por pagar en su período de flujo de efectivo, no los ingresos y gastos totales generados, que podrían no llegar o vencer hasta el período para el que está calculando el flujo de efectivo.
Otras Consideraciones
Si deprecia activos, agréguelo a sus proyecciones de flujo de efectivo, ya que reducirá sus gastos de impuestos sobre la renta. Si puede estimar con precisión las deudas incobrables, réstelas de las cifras de sus cuentas por cobrar de ventas. Si tiene uno o más clientes con un historial de pagos atrasados, ajuste las fechas de sus cuentas por cobrar. Si estos pagos atrasados aumentan sus pagos de intereses sobre la deuda que utilizó para cumplir con esos pedidos, tenga en cuenta ese gasto de interés adicional.