Es el saldo en su cuenta de capital de trabajo, no la rentabilidad, lo que determina si su empresa puede pagar sus facturas mensuales y cumplir con las obligaciones de deuda a corto plazo a tiempo. Mantener un capital de trabajo positivo sin recurrir a la financiación o la venta de activos comerciales requiere entradas de efectivo constantes de las ventas y cobros de cuentas por cobrar. Aumentar los ingresos netos mediante el aumento de los ingresos por ventas y la gestión de los gastos de manera eficiente es una forma de cumplir con los objetivos de flujo de efectivo operativo positivos.
Acerca de los ingresos netos
Los ingresos netos son el resultado final de su estado de resultados. Es el resultado positivo o negativo de los ingresos y las ganancias menos el costo de los bienes vendidos, los gastos comerciales y los impuestos sobre la renta. El análisis de su estado de resultados muestra que se necesita más que simplemente aumentar los ingresos por ventas para aumentar el flujo de efectivo operativo. Por un lado, a medida que aumentan los ingresos por ventas, también lo hace el costo de los bienes vendidos y los gastos de venta. Sin controles de costos efectivos, el aumento de costos puede resultar en un aumento mínimo o nulo en los ingresos netos a pesar del aumento de los ingresos por ventas.
¿Cuánto es suficiente?
Saber cuánto de cada dólar de ventas debe destinarse a mantener un saldo positivo en una cuenta de capital de trabajo es un primer paso en la administración de los gastos para aumentar los ingresos netos, lo que a su vez aumenta el flujo de efectivo operativo. El capital de trabajo como porcentaje de las ventas utiliza los ingresos por ventas brutos del estado de resultados. La fórmula es "capital de trabajo disponible dividido por las ventas brutas multiplicadas por 100". Si el capital de trabajo disponible es de $ 250,000 y los ingresos por ventas son de $ 750,000, debe administrar los gastos de modo que $ 33 de cada $ 100 de ingresos por ventas se destinen a financiar el capital de trabajo.
Manejo del costo de ventas
Disminuir el costo de los bienes vendidos aumenta la utilidad neta. Para un negocio minorista, el costo de los bienes suele ser el mayor de todos los gastos. Controlar el costo de los bienes vendidos significa administrar de manera efectiva los gastos de inventario. Estos incluyen costos de compra y mantenimiento, como financiamiento de inventario, gastos generales de almacén, seguros, salarios, mermas y daños. Los consultores minoristas y comerciales Hurlbut and Associates dicen que para muchas pequeñas empresas, los costos de mantenimiento promedian alrededor del 25 por ciento de una valoración de inventario anual promedio.
Disminuya los gastos de venta para aumentar los ingresos netos
Los gastos de venta son costos directos e indirectos de venta. Los costos directos incluyen comisiones de venta, bolsas de compras y costos de cumplimiento de pedidos. Los costos indirectos incluyen salarios, publicidad y promociones y gastos de viaje. Para un minorista de pequeñas empresas, los más importantes suelen ser los salarios y la publicidad. La revisión periódica de una lista de verificación de control de costos suele ser útil tanto para determinar dónde podría estar gastando en exceso (o gastando de manera ineficiente) como para identificar áreas en las que puede aumentar la eficiencia de la gestión de costos y al mismo tiempo aumentar el flujo de efectivo operativo.