Los costos de los planes de seguro médico pueden ser altos para las pequeñas empresas con pocos empleados porque, por lo general, no obtienen un descuento para grupos grandes. Los propietarios de pequeñas empresas ofrecen planes de ahorro para la salud de los empleados más asequibles que permiten a los beneficiarios utilizar el dinero para pagar los gastos de atención médica. El IRS requiere que el Formulario 1099-SA se emita a un beneficiario de una HSA que realizó una distribución de su cuenta de ahorros médicos o de salud durante el año pasado.
Identificación
Las cuentas de ahorro para la salud ayudan a las personas a ahorrar dinero libre de impuestos para cubrir los deducibles de su seguro médico y otros gastos médicos, como copagos, recetas y facturas médicas. Al final del año, la institución que posee la HSA enviará el Formulario 1099-SA al beneficiario. El IRS requiere que la HSA se establezca con un fideicomisario calificado, como un banco, una compañía de seguros o cualquier persona que esté aprobada por el IRS para ser fideicomisario de las IRA y HSA. El formulario 1099-SA, Distribuciones de HSA, Archer MSA o Medicare Advantage MSA, enumerará la institución que mantiene la cuenta de ahorros para la salud del beneficiario como pagador.
Arquero MSA
Archer MSA es un fideicomiso libre de impuestos o una cuenta de ahorro para la salud de custodia que se mantiene en una institución financiera o una compañía de seguros. Para calificar para Archer MSA, el destinatario debe ser un empleado de una pequeña empresa con 50 empleados o menos o ser un trabajador autónomo. El propietario de una pequeña empresa y su familia también califican para este tipo de cuenta de ahorros para la salud. El formulario 1099-SA enumerará la institución financiera o la compañía de seguros que tiene la cuenta como pagador.
Medicare Advantage MSA
Medicare Advantage MSA es un plan similar a HSA pero con derechos y protecciones de Medicare. Los MSA de Medicare Advantage se ofrecen a través de empresas privadas. Los adultos deben tener 65 años o más para calificar para este plan. El proveedor del plan selecciona una institución financiera que tiene la cuenta de ahorros, donde Medicare deposita los fondos. La institución financiera, el pagador, emitirá un 1099-SA al final del año con el monto total de distribución de MSA.
Presentación de declaraciones de impuestos
Cuando el destinatario de la HSA presenta sus declaraciones de impuestos, debe informar la información en el Formulario 1099-SA, si recibe una. Si usó el dinero para gastos médicos calificados, no pagará ningún impuesto sobre el monto de la distribución. Si usó el dinero para otras necesidades, el IRS cobrará impuestos sobre la cantidad e impondrá una multa del 50 por ciento, a partir de la fecha de publicación.