Diferentes entidades gubernamentales aplican diversos impuestos y tasas a sus ciudadanos. Las tarifas variadas son un intento del gobierno de distribuir la carga proporcionalmente entre individuos, empresas y grupos de varios niveles de ingresos. Los programas contemporáneos como el Seguro Social y el bienestar dependen de los impuestos para su financiación. Los impuestos también respaldan los compromisos militares y pueden servir para ajustar los patrones de consumo. El sistema tributario elegido por el gobierno de una nación indica las prioridades de la administración gobernante. El gobierno debe determinar cómo distribuir la carga fiscal, quién pagará qué y cómo recaudar el dinero. El gobierno y el pueblo estadounidenses continúan debatiendo el valor del impuesto único frente a un impuesto nacional sobre las ventas.
Definiciones
Un impuesto fijo es un sistema impositivo que grava los ingresos a una tasa fija única independientemente del nivel de ingresos de una persona, lo que significa que todos los contribuyentes pagan la misma tasa impositiva sobre sus ingresos. Por ejemplo, si la tasa fuera del seis por ciento, entonces alguien que gana $ 20,000 paga un impuesto del seis por ciento sobre esa cantidad; alguien que gana $ 500,000 también paga el seis por ciento de impuestos.
El impuesto nacional sobre las ventas se considera un impuesto sobre el consumo. Este impuesto se aplica a los consumidores en el punto de venta de bienes y servicios. Por lo general, el impuesto se calcula aplicando una cierta tasa porcentual al precio imponible de una venta. El impuesto nacional sobre las ventas funcionaría como un impuesto estatal sobre las ventas; el impuesto sería un costo adicional agregado al precio minorista de los productos.
Ventajas del impuesto nacional a las ventas
Un impuesto nacional sobre las ventas, si se implementa, reemplazaría al impuesto sobre la renta. Las empresas minoristas cobrarían el impuesto cuando los consumidores paguen por bienes y servicios.
Si el impuesto nacional sobre las ventas se administrara de manera similar al impuesto sobre las ventas actual, entonces los ingresos fiscales podrían recaudarse sin la ayuda del IRS; los ingresos fiscales podrían ser manejados por el Departamento del Tesoro.
Este impuesto afectaría a todos los residentes, ciudadanos y extranjeros ilegales de los Estados Unidos por igual. Todos los que viven en el país compartirían la responsabilidad de pagar impuestos, ya que todos los individuos consumen productos y servicios.
Desventajas del impuesto nacional a las ventas
Un impuesto nacional sobre las ventas requeriría una administración adicional para garantizar que las empresas siguieran pagando impuestos.
Si el impuesto nacional sobre las ventas fuera alto, como el 35 por ciento, entonces podría contribuir a un aumento en la actividad del mercado negro y el crimen entre los ciudadanos normalmente respetuosos de la ley. Un alto porcentaje de impuestos también puede alentar a las personas a idear formas de evitar el impuesto, provocando un aumento en los delitos típicamente asociados con los mercados negros.
Las familias de bajos ingresos también podrían verse afectadas por un impuesto nacional sobre las ventas. Muchas familias de bajos ingresos gastan la mayor parte de su salario en alimentos, lo que significa que, bajo un impuesto nacional sobre las ventas, un porcentaje mayor de las ganancias semanales se aplicaría a los impuestos sobre las ventas. Cuanto más dinero se gaste en impuestos, menos dinero habrá que ahorrar.
Ventajas del impuesto fijo
La imposición de un impuesto único eliminaría la doble imposición sobre las inversiones. Los dividendos y las ganancias de capital se considerarían ingresos, lo que significa que solo se gravan una vez; Actualmente, las personas que invierten pagan impuestos sobre el dinero que invierten inicialmente (ingresos) y luego nuevamente sobre los dividendos que obtienen. Los impuestos más bajos permitirían a más personas ahorrar una parte de sus ingresos. Un impuesto fijo, a largo plazo, impulsaría el desempeño económico de la nación.
Un impuesto fijo introduciría equidad en la estructura fiscal. Bajo un impuesto único, las personas físicas pagan impuestos a la misma tasa, lo que significa que un millonario y una persona de bajos ingresos pagan el mismo porcentaje. Sin embargo, debido a que los ingresos del millonario son más altos, paga una cantidad de impuestos significativamente mayor.
Emplear un sistema de impuesto único sería transparente (todos pagan la misma tasa) y reduciría la necesidad de microgestión. Actualmente, nuestro sistema grava a las personas a diferentes tarifas. Esto significa que el IRS tiene que realizar un seguimiento de múltiples tasas, ingresos y pagos. Si se promulgara un impuesto único y todos pagaran la misma tasa, entonces menos empleados y departamentos tendrían que participar en el seguimiento del pago de impuestos. Un impuesto fijo también cerraría créditos, exenciones y lagunas que a menudo se abusa.
El impuesto único reduce el volumen y la intensidad del trabajo administrativo que actualmente se requiere en la recaudación de impuestos. La simplicidad de una tarifa plana también aumenta la probabilidad de cumplimiento.
Desventajas del impuesto fijo
El impuesto único afecta de manera desproporcionada a las personas y familias de bajos ingresos. Aunque los pobres tienen menos ingresos, las necesidades básicas cuestan lo mismo para todos; el impuesto único reduce aún más el dinero disponible para aquellos que son de bajos ingresos.
Un impuesto fijo puede descontinuar las deducciones que las empresas reciben actualmente por contribuciones a planes de jubilación. Si las empresas carecen de incentivos para contribuir, los empleados perderán una parte de sus ingresos de jubilación.
Las deducciones estándar de hoy se eliminarían bajo un sistema de impuesto único. Los propietarios de viviendas ya no podrían deducir los pagos de intereses, las deducciones por donaciones caritativas terminarían y las empresas no tendrían la capacidad de deducir los pagos de intereses sobre la deuda.